Incidencias de la auditoria forense en la investigación del delito de lavado de activos en la Provincia de Coronel Portillo-2022

Abstract

La investigación se centró en determinar la incidencia de la auditoria forense en la investigación de lavado de activos en la provincia de Coronel Portillo – 2022. Se adoptó un enfoque cuantitativo correlacional y aplicado, con un diseño no experimental y transversal. La recopilación de datos se realizó mediante dos cuestionarios, los cuales fueron validados por tres expertos con títulos de maestría. Participaron 40 auditores contables en el estudio. Los cuestionarios, que cubrían aspectos de auditoría forense y lavado de activos, demostraron fiabilidad con coeficientes de 0.723 y 0.089, respectivamente. El análisis de los datos, realizado con el software SPSS, mostró que, en cuanto a la auditoría forense y la investigación del lavado de activos, la mayoría de los encuestados calificaron estas prácticas como regulares (62.5% en auditoría forense y 65% en lavado de activos), con una percepción ligeramente más favorable hacia la auditoría forense. El estudio concluyó que, según el índice de Nagelkerke, la auditoría forense tuvo un impacto significativo del 96.5% en la investigación de lavado de activos en Coronel Portillo en 2022